互联网顶级业务中资本流动的处理方法

2023-05-19 09:05:28

14年以前，互联网处在野蛮生长期，类金融业务的合规性未引起监管机构足够的关注。自从14、15年大量的P2P平台倒闭、跑路，与此同时支付宝、微信的资金体量越来越大，传统金融机构和社会舆论开始重视互联网业务的资金安全问题。

14年前，互联网正处于野蛮增长期，金融业务的合规性没有引起监管机构的足够关注。自14年以来、在过去的15年里，大量的P2P平台已经关闭和运行。与此同时，支付宝和微信的资本规模也越来越大。传统的金融机构和公众舆论开始关注互联网业务的资本安全。

15年来，监管政策开始要求P2P平台在银行、第三方支付、基金等机构托管资金；16年来，支付宝、微信等第三方支付明确定位为小额支付渠道；16年来，大量无支付许可证的互联网公司因涉嫌“二清”央行采访了蘑菇街、二维火、赞等平台。为此，规模和不合规的电子商务平台可以说是每个人都处于危险之中，直接导致支付许可证上升，平均价格从数千万上升到数亿或数十亿。

所谓的“二清”是指从事支付业务的非银行和第三方支付机构。该业务不被央行允许的原因是，该机构可以随时兑现甚至离开，从而给大量用户带来损失。

例如，像蘑菇街这样的平台可以引导用户在平台上充值账户（即蘑菇街账户）。用户消费后，金额不是实时进入商户账户，而是记录在平台上。商家申请提现时，平台应按照与商家的约定，扣除利润后，将商家应得的部分付给商家。在这种模式下，只要平台愿意，资金停留在平台期间，平台就可以随意处理资金。比如房地产火了，就把钱提出来放进房地产市场炒房；股市火了，也可以把钱扔进股市炒股。一旦你赚了钱，每个人都很高兴；即使你输了，你也可以继续吸引更多的用户存钱。拆东墙补西墙也可以支撑一段时间。

正因为如此，“二清”广泛存在于许多公司中，已经成为一个秘密，每个人都知道，但不容易放在桌子上。由于风险较大，风险范围正在扩大，央行经常采取行动。许多互联网公司也转向了船头，并开始走合规的路线。以下王本以他在工作经验中看到的解决方案为例，讨论了互联网顶级业务中资本流动的处理方法。

一、线下大客户合同模式

该模式由平台方直接为客户提供服务，供应商仅作为平台方的合作伙伴存在，不直接与客户联系。或者该平台向客户销售货物，货物由供应商提供。

平台方的大客户销售与客户线下协商签订合同，约定何时支付、何种支付、支付多少钱、开具什么发票、何时开具发票、如何给乙方发票、谁纳税点等相关事项。实际交易发生后“一手交钱一手交货”，只要合同流、资金流、发票流三项一致(即金额、交易双方等信息对得起)，财务上就是合规的。

平台方完成上述交易后，货物的所有权将转移到平台，然后平台可以出售，因此这种方法是最简单和最常见的。

二、中介服务和三方合同模式

这种方式涉及到平台和第三方供应商共同为客户提供服务的常见情况。

互联网公司经常凭借自己的流量优势做一些空手套白狼的生意。例如，一家公司是一个著名的流量很大的平台。如果你想吸引客户在网站或应用程序上购买某些服务，这些服务不需要由公司提供，而是由其他供应商提供。交易结束后，平台方先提取佣金，然后将供应商应得的资金交给对方。

这是链家租房的方式。租户、房东、链家签订三方协议，约定租金、平台服务费、押金等。一份合同明确了各方的权益和资金流向。对于平台，客户在交易现场将服务费打入链家账户，金额与合同一致。一般来说，客户不需要发票，所以合同、资金和发票是一致的，财务处理没有问题。

这种模式适用于线下互联网业务，因为涉及的关系方有三个，很难协调。如果是线上业务，必须使用第三种方式。

三、互联网代收代付业务

许多O2O公司在过去两年中都使用了这种方法。以滴滴为例，平台方与B端用户(即快车司机、专车司机)线下签订合同或协议，司机作为合作商户进入平台。客户在平台上下单，交易完成后，通过微信、支付宝等方式将车费输入滴滴平台。滴滴在司机应用程序上打开提款入口，当B端司机发起提款时，将钱输入司机的银行卡。乘客需要发票时，应向滴滴申请，滴滴应向乘客开具发票。读者可能会有疑问。在这个过程中，钱不是也停留在第三方平台上吗？二清没有问题吗？为什么司机为客户服务，滴滴却开具发票？

以滴滴的规模，如果有二清问题，早就被采访了。滴滴模式之所以合法，是因为该平台采用了互联网代收代付的模式。也就是说，滴滴可以完全解释车费是给司机的，司机可以随时提现(顺便说一句，最近因为司机拿不到钱而闹得沸沸扬扬)；而且在实际交易中，乘客的钱也可能直接进入滴滴为司机个人开立的(银行)账户，只是走了滴滴的通道，当司机提取现金时，他将个人账户转移到另一个个人账户（司机自己开立的银行账户）；更重要的是，滴滴现在有了支付许可证，所以它更加无所畏惧。

这种模式有几个前提。首先，滴滴与司机签订了合同（至于司机与滴滴的关系，本王不知道，可能是平等的合作伙伴关系），明确了双方的权利；其次，司机是个体经营者，月收入不超过3万元，司机不能为乘客开具发票，而是由平台出具。读者大概都知道快车和专车的发票是向滴滴申请的，出租车发票下车时必须向出租车司机索要。那是因为出租车公司不属于滴滴，出租车司机和滴滴之间没有合同关系。

滴滴模式的优点是可以少交增值税(那是很多！！！），当然，营业税是逃不掉的，不管有没有毛利，都要交。滴滴需要从收入中扣除司机工资和补贴作为利润来计算增值税，尤其是在疯狂补贴时。你敢相信它有利润吗！这种模式的一端是个人用户，另一端是B端，但是个体户，可以通过。假如两端都是公司或企业，这种模式也行不通，就得用第四种处理方法。

四、银行子账户管理模式

上面说蘑菇街被采访了，之后平台也走上了合规路线(不得已而为之，如果没人管，谁会自找麻烦)。合规蘑菇街是通过第四方支付建立交易和支付流程的。第四方支付是什么？众所周知，第三方支付不就是支付宝、微信等等。第四方支付是什么？

也就是说，中华民族是一个伟大的民族。如果有利可图，就会有不怕死的人向前冲。如果有勇士挑战公众的神经，国家就会站出来摧毁他。第四方支付之所以出现，一般也是这个逻辑(哈哈哈，也可能不是)。

想象一下，每个人都是第三方支付，对吧？否则，如果你不合作（奸笑），用户的钱也会存起来。当你缺钱的时候，我会借给你一些，当我缺钱的时候，你会借给我一些。这不是你好，我好。你好吗（再次奸笑）借来的钱可以用来做其他金融业务，这很酷。就这样，绕过央妈，那还得！因此，央行禁止第三方支付之间的合作。What！原来微信支付宝之所以不能互转，不是因为它在战斗。当然不是。你见过其他第三方支付可以互相转账吗？如果第三方支付之间的钱要流通，还是要通过银行。

目前，央行对第三方支付的定位已经明确，即日常生活中使用的小额资金进出渠道，不能行使银行职能。因此，所有第三方支付只能通过用户绑定的银行卡实现间接资金流通。三方支付的所有资金流动也受央行、税务局等机构的监管。一旦出现麻烦和异常情况，监管机构每分钟都会上门。

回到第四方支付。所谓的第四方支付为有支付需求的用户提供解决方案的供应商。他们可以整合各种第三方支付或银行渠道，并将其打包给客户，使客户在访问支付时更加方便。也就是说，第四方支付不仅可以与银行和第三方支付对接，还可以将这些渠道打包出售给客户，并收取服务费和手续费。

或者蘑菇街。通过第四方支付的解决方案，蘑菇街在银行开设了两类（或只需要一类）账户：第一类是平台的子账户，第二类（可选）是供应商的子账户。一旦发生交易，流程如下：

首先，客户通过与平台无关的方式（微信、支付宝、银行卡）支付，并实时转账（一般只适用于C2B2B）。付款后，钱先进入蘑菇街银行账户，平台在账户中设置了利润分配规则。因此，部分（如10%）资金进入平台账户后留在平台账户中，剩余（90%）转入供应商在银行账户（只要合同约定，私人也可以)。如果不实时转账给供应商，也可以使用提款方案，即将客户支付的钱留在银行开立的账户中，供应商在申请提款时将付款转账给供应商。

然后谈谈用户使用平台“钱包”或者“余额”账户支付(适用于C2B2B和B2B2B)。除上述两种外，还需要在平台上开立三种类型的账户，为客户开立账户。如果客户是企业，类似于普通公共账户，需要提供三张证书、法人身份证等；如果客户是个人，只需提供个人银行卡。交易分为两个步骤。首先是充值。用户通过其他支付方式将资金转入上述开立的银行账户。同时，平台记录了金额“钱包”或者“余额中”向用户展示；然后在付款时，用户需要主动付款，先将银行账户中的钱存入银行平台账户，平台账户按照设定的利润分配规则截留服务费，然后将供应商应得的资金打入供应商的银行账户。

这种方法的优点是：1。所有充值和支付均在银行账户中，资金由银行和国家部门监督，完成合规；2。由于采用银行内部转账，支付率较低；3、对于个体户来说，供应商可以开户或不开户更方便。也有一些缺点：B类客户开户仍然很麻烦，如果个人用户想使用它“钱包”功能，像微信支付宝一样，需要先绑定一张卡。

对接第四方支付相对有效。一旦对接，各种常见的第三方支付方式(如支付宝、微信、百度钱包、JD.COM、分期付款音乐等。)可以通过第四方一次完成，省去了分开对接的麻烦。当然，如果读者不怕麻烦，也可以和第三方支付谈谈。谁用谁知道，哈哈哈。

五、第三方支付账户管理模式

本王与一家不太知名的支付公司建立了联系。简单地说，支付公司提供的解决方案与第四种类似，即三方支付在账户管理中行使了一些类似于银行的功能。

在三方支付中，还开立了三种子账户：平台账户、客户账户、供应商账户，需要说客户可以是C端客户或B端客户，从业务角度来看，区别在于开户的麻烦程度不同（实际上非常麻烦…）。客户充值后，资金进入客户账户。交易时，平台方发出指令，将资金从客户账户转入供应商账户，利润按利润分配规则转入平台账户。在整个过程中，平台方无法移动客户账户和供应商账户，因此解决了二清问题。同时，为了确保用户充值金额能够全部到达，供应商提现能够实现T 0、为了满足营销活动的需求，可以在三方支付内为平台开立多个特殊用途账户。

在第三方支付中开户与在银行开户所需的信息相似。因此，对于B2B电子商务平台来说，客户和上游供应商提供开户信息是非常痛苦的。如果你想省事，你只能在与供应商的合同中约定权利和责任，然后允许供应商提供私人卡收取平台方的付款。但这只适用于非正式供应商。若供应商内部比较规范，本身就会避免这样的事情发生。毕竟，如果把公司的钱转给个人，个人可能会卷钱离开。

以上是本汪接触的B2B电商网站五种情况，以后多了解再慢慢补充完善。

一般来说，这些方面需要考虑哪些方面：